La taxe sur les véhicules de société a laissé place depuis 2024 à deux taxes distinctes : la taxe annuelle sur les émissions de CO₂ et la taxe annuelle sur les émissions de polluants atmosphériques. Un simulateur de calcul TVS 2026 permet de modéliser ces deux composantes pour chaque véhicule de votre parc.
La taxe annuelle ne représente toutefois qu’une fraction du coût fiscal réel d’une voiture de société. L’amortissement non déductible et l’avantage en nature pèsent souvent plus lourd sur trois ans que la taxe elle-même.
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Coût fiscal total d’un véhicule de société sur 3 ans : ce que le simulateur TVS ne calcule pas seul
La plupart des simulateurs en ligne affichent un montant annuel de taxe, parfois ventilé entre composante CO₂ et composante polluants. Ce résultat est utile, mais il isole un poste parmi trois.
Le premier poste, la taxe annuelle (ex-TVS), dépend des émissions de CO₂ du véhicule, de sa norme d’homologation (WLTP, NEDC ou puissance fiscale) et de sa catégorie Crit’Air pour la composante polluants. Sur trois ans, ce montant se cumule directement.
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Le deuxième poste est l’amortissement excédentaire non déductible. Au-delà d’un plafond fiscal qui varie selon le niveau d’émissions du véhicule, la fraction de l’amortissement comptable n’est plus déductible du résultat imposable. Pour un véhicule thermique dont le prix d’acquisition dépasse largement le plafond applicable, la réintégration fiscale sur trois ans peut excéder le cumul des taxes annuelles.
Le troisième poste est l’avantage en nature véhicule, calculé selon que le véhicule est acheté ou loué, et selon la prise en charge du carburant. Cet avantage génère des cotisations sociales patronales et salariales, donc un surcoût pour l’entreprise et pour le dirigeant ou le salarié.
Un simulateur de calcul TVS 2026 donne le premier chiffre. Les outils les plus complets, comme certains simulateurs fiscaux automobiles, permettent de croiser amortissement et taxe. En revanche, rares sont ceux qui intègrent simultanément les trois postes dans une projection pluriannuelle.
Simulateur calcul TVS 2026 : les données de carte grise qui changent tout
Le résultat d’un simulateur dépend entièrement de ce que vous renseignez. Trois champs déterminent la quasi-totalité du montant.
- Le taux d’émission de CO₂ en g/km, inscrit sur la carte grise à la rubrique V.7. C’est la donnée pivot du barème de la taxe sur les émissions de CO₂. Un écart de quelques grammes entre deux modèles peut faire basculer le véhicule dans une tranche supérieure.
- La norme d’homologation (WLTP ou NEDC), qui détermine quel barème s’applique. Un même véhicule peut afficher un taux CO₂ différent selon la norme, et le barème WLTP n’est pas identique au barème NEDC.
- La catégorie Crit’Air, qui sert au calcul de la composante polluants atmosphériques. Les véhicules diesel sans vignette Crit’Air 1 supportent un montant nettement plus élevé que les véhicules essence équivalents.
Si votre entreprise hésite entre deux modèles, saisir ces trois données pour chacun dans un simulateur donne une comparaison directe. Le piège classique est de comparer des véhicules homologués sous des normes différentes sans ajuster le barème correspondant.
Véhicule électrique, hybride ou thermique : ce que révèle la simulation sur la composante polluants
Les véhicules 100 % électriques et hydrogène sont exonérés de la taxe sur les polluants atmosphériques. Cette exonération, combinée à un barème CO₂ nul ou très faible, rend leur coût TVS annuel quasi nul.
Pour les hybrides, la situation est plus nuancée. Selon le niveau d’émissions de CO₂ et la catégorie Crit’Air, un hybride rechargeable peut bénéficier d’un allègement sur la composante CO₂ tout en restant redevable de la composante polluants. La simulation permet de vérifier si l’écart de taxe entre un hybride et un thermique justifie le surcoût à l’achat.
Sur un horizon de trois ans, un véhicule électrique affiche un avantage fiscal cumulé qui ne se limite pas à la taxe annuelle. Le plafond d’amortissement déductible est plus élevé pour les véhicules à faibles émissions, ce qui réduit la réintégration fiscale. L’avantage en nature bénéficie aussi d’un abattement spécifique pour les véhicules électriques.
Le simulateur TVS ne capture que la première brique. Pour un arbitrage complet entre électrique, hybride et thermique, il faut additionner manuellement les trois postes fiscaux ou utiliser un outil dédié à la fiscalité automobile globale.
Déclaration des taxes sur l’affectation des véhicules : le calendrier 2026
La déclaration ne se fait plus via un formulaire TVS séparé. Depuis la réforme, les taxes sur l’affectation des véhicules se déclarent sur l’annexe à la déclaration de TVA. Pour les entreprises au régime réel normal, la déclaration intervient en janvier 2026 au titre de l’année 2025.
Le simulateur sert ici de vérification : en saisissant les caractéristiques de chaque véhicule du parc, vous obtenez le montant attendu avant de remplir la déclaration. Les outils les plus fiables affichent la trace de calcul (barème appliqué, exonérations retenues), ce qui facilite le contrôle par le comptable ou l’expert-comptable.
Attention aux barèmes qui évoluent chaque année
Les seuils et tarifs par tranche d’émissions sont révisés régulièrement. Un simulateur mis à jour pour 2026 n’appliquera pas les mêmes montants qu’un outil resté sur les barèmes 2024. Avant toute déclaration, vérifiez que le simulateur utilisé mentionne explicitement l’année de barème appliquée et recoupez avec les taux publiés sur impots.gouv.fr.
Trois postes fiscaux à additionner avant de choisir un véhicule de société
Un simulateur de calcul TVS 2026 répond à une question précise : combien ce véhicule coûtera-t-il en taxes annuelles sur les émissions. Cette réponse est nécessaire, mais pas suffisante pour un choix éclairé.
Le coût fiscal total sur trois ans combine taxe annuelle, amortissement non déductible et avantage en nature. Pour deux véhicules affichant une différence modeste sur la seule composante TVS, l’écart sur l’amortissement excédentaire peut inverser le classement.
L’approche la plus fiable consiste à utiliser le simulateur TVS pour obtenir la taxe annuelle, puis à compléter avec un simulateur d’amortissement fiscal et un calcul d’avantage en nature. Croiser ces trois résultats donne le coût fiscal réel par véhicule, celui qui devrait guider la décision d’achat ou de location.
